Momsberegner – læg 25 % moms til eller træk den ud

Brug værktøjet til at lægge moms til et nettobeløb eller trække moms ud af en pris, der allerede er inklusive moms. Standardsatsen er 25 %, men du kan skrive en anden sats som et rent matematisk scenarie. Værktøjet afgør ikke, hvilken sats eller fritagelse der juridisk gælder for en konkret handel.

Sådan beregner du beløb eksklusive og inklusive moms

1. Vælg, om dit beløb er eksklusive eller inklusive moms.
2. Indtast beløbet i kroner.
3. Kontrollér momssatsen. Standardfeltet er 25 %.
4. Se netto, momsbeløb og brutto i resultatet.

Hvis du blot vil kontrollere en faktura, skal du først sikre dig, om den viste pris er med eller uden moms. Den mest almindelige regnefejl er at trække 25 % direkte fra en pris, som allerede indeholder 25 % af nettoprisen.

Formlen når moms skal lægges til

Et beløb eksklusive moms er nettoprisen. Ved 25 % beregnes momsbeløbet som nettopris gange 0,25. Bruttoprisen findes som nettopris gange 1,25.

Formlen når moms skal trækkes ud

Er prisen allerede inklusive 25 % moms, divideres bruttoprisen med 1,25 for at finde netto. Momsbeløbet er derefter brutto minus netto. Du kan også finde momsbeløbet som 20 % af bruttoprisen, fordi 25 kr. udgør en femtedel af 125 kr.

Eksempel: 1.250 kr. inklusive moms divideret med 1,25 giver 1.000 kr. eksklusive moms. Forskellen er 250 kr. Det ville være forkert at trække 25 % af 1.250 kr., fordi de 25 % er beregnet af nettoprisen – ikke af bruttoprisen.

Hvad betyder netto, brutto og momsbeløb?

• Netto: pris eller afgiftsgrundlag før moms.
• Momsbeløb: den beregnede afgift ved den valgte sats.
• Brutto: netto plus moms.

De tre tal hænger matematisk sammen, men de siger ikke i sig selv, om en virksomhed må fradrage købsmoms, skal bruge omvendt betalingspligt eller kan anvende en fritagelse. Sådanne spørgsmål afhænger af transaktionen og de gældende regler.

Den danske standardsats og særlige tilfælde

Den anvendte datakilde angiver 25 % som dansk normalsats på afgiftsgrundlaget. Nogle leverancer kan være fritaget, have nulmoms eller følge særlige regler. Handel på tværs af landegrænser, digitale ydelser, brugte varer og visse ejendomshandler kan kræve en anden vurdering end en almindelig dansk salgspris.

Derfor er en valgfri sats i værktøjet ikke en anbefaling. Den gør det kun muligt at gennemføre procentregningen, hvis du allerede har fastslået den relevante sats fra en pålidelig kilde.

Typiske fejl ved momsberegning

• At lægge 25 % til en pris, som allerede er inklusive moms.
• At trække 25 % fra bruttoprisen i stedet for at dividere med 1,25.
• At antage, at alle varer og ydelser behandles ens.
• At forveksle momsbeløbet med virksomhedens endelige betaling til Skattestyrelsen.
• At bruge et afrundet resultat som grundlag for bogføring uden at kontrollere fakturaen.

Afrunding og dokumentation

Resultatet vises med to decimaler. Bogføringssystemer og fakturaer kan anvende afrunding pr. linje eller på totalen, så der kan opstå små øreforskelle. Brug altid den faktiske faktura og dit bogføringssystems regler som dokumentation; beregningen her er et kontrolværktøj.

Gem ikke alene skærmresultatet som bevis for en momsmæssig behandling. Det viser kun beløb og sats, du selv har indtastet, og vurderer ikke leveringssted, fradragsret eller registreringsforhold.

Relaterede værktøjer

Se flere værktøjer under økonomi, eller brug procentregneren til almindelige procentberegninger uden momsmæssig fortolkning. Du kan også gå til vores lommeregner og oversigt over beregnere.

Ofte stillede spørgsmål